Vous venez de souscrire une mutuelle santé ? Vous vous demandez peut-être si vous pouvez bénéficier d’un avantage fiscal… La réponse dépend fortement du type de mutuelle que vous avez souscrit. Alors, peut-on déduire la mutuelle santé des impôts, et si oui, comment ? Réponses dans cet article.
💡 L’essentiel à retenir
- Peut on declarer sa mutuelle aux impots ? 👉 Il n’est généralement pas possible de déclarer sa mutuelle individuelle pour la déduire des impôts.
- Seules les mutuelles collectives d’entreprise et les mutuelles TNS permettent une déduction fiscale.
- Les mutuelles individuelles et senior/retraités ne sont pas déductibles des impôts.
- Pour une mutuelle collective, seule la part salariale est déductible, la part employeur ne l’est pas.
- Les travailleurs non-salariés peuvent déduire leur mutuelle loi Madelin dans certaines limites.
Peut-on déduire la mutuelle des impôts ?
D’abord, il existe plusieurs types de mutuelles santé :
- la mutuelle santé collective
- la mutuelle santé individuelle
- la mutuelle santé TNS (travailleurs non salariés)
- la mutuelle santé senior ou retraités
Seules les mutuelles d’entreprise (collectives) et TNS vous donnent droit à une déduction mutuelle impôts.
| Type de mutuelle | Déductible des impôts ? |
| Mutuelle santé individuelle | ❌ |
| Mutuelle santé senior | ❌ |
| Mutuelle santé collective | ✔️ |
| Mutuelle TNS | ✔️ |
✅ Le cas de la mutuelle santé individuelle
Si vous avez une mutuelle santé individuelle, vous ne pouvez malheureusement pas déduire vos mensualités de vos impôts.
Sans avantage fiscal particulier, il est donc important de choisir une mutuelle pas chère pour faire baisser vos cotisations. Pour ce faire, il est conseillé d’utiliser le comparateur de mutuelles santé Mon Gustave pour des comparer les devis personnalisés, gratuitement.
La mutuelle privée est facultative en France, mais elle est fortement recommandée. Ses avantages incluent :
- Prise en charge sur mesure adaptée aux besoins spécifiques de l’assuré.
- Options et garanties modulables selon le profil de l’assuré.
- Remboursements plus rapides et souvent plus élevés.
- Options pour couvrir les dépenses de toute la famille avec des offres adaptées (mutuelle famille avec jeunes enfants, mutuelle pour couple, etc.).
- Maintien de la couverture en cas de changement de situation professionnelle, etc.
✅ Le cas de la mutuelle santé pour les retraités
La mutuelle pour les retraités n’est pas non plus déductible des impôts. Pourtant, le prix des mutuelles augmente souvent avec l’âge. Les seniors se retrouvent donc particulièrement désavantagés.
Ainsi, pour ne pas payer des cotisations trop chères, la solution la plus simple est de comparer les complémentaires santé seniors sur Mon Gustave. En détaillant votre profil (retraité), vous recevrez différents devis personnalisés en quelques clics.
Mutuelle santé et avantages fiscaux pour retraités
À la retraite, les seniors supportent seuls le coût de leur complémentaire santé, sans avantage fiscal direct. Cependant, ils bénéficient d’un abattement forfaitaire de 10 % sur leurs pensions lors de la déclaration d’impôt, réduisant indirectement la base imposable. Dans certains cas spécifiques, un crédit d’impôt peut également s’appliquer.
Qu’est-ce qui rentre dans le crédit d’impôt ?
Le crédit d’impôt peut couvrir certaines dépenses pour les retraités. On retrouve principalement l’emploi d’un salarié à domicile et les dépenses liées à l’adaptation du logement pour perte d’autonomie.
Cotisation mutuelle santé déductible impôts : la mutuelle collective
La seule mutuelle déductible impôt est la mutuelle santé collective. A savoir que, depuis 2016, les entreprises privées sont dans l’obligation de proposer à leurs salariés un contrat collectif, qu’elles prennent en charge à hauteur de 50 % au moins.
Qu’est-ce qu’une mutuelle collective ?
Une mutuelle collective est un contrat d’assurance santé proposé par une entreprise à ses salariés pour leur offrir une protection complémentaire à celle de l’assurance santé de la Sécurité sociale.
Les avantages d’une mutuelle d’entreprise sont :
- la contribution financière par l’employeur (prise en charge à 50%)
- l’adaptabilité en fonction de l’activité de l’entreprise
- la simplicité de gestion de la mutuelle
- la déductibilité des mensualités sur les impôts.
En outre, la mutuelle d’entreprise est obligatoire, mais il y a quelques exceptions :
- si vous avez un contrat CDD ou à temps partiel
- si vous étiez salarié avant que l’entreprise ait mis en place la mutuelle
- si vous avez déjà une mutuelle en tant qu’ayant droit
- si vous avez une CSS (complémentaire santé solidaire).
Dans tous les cas, vous pouvez cumuler avec une mutuelle privée si vous souhaitez bénéficier d’une couverture santé supplémentaire au panier de soins proposé. En revanche, les cotisations versées à votre mutuelle privée ne seront pas déductibles des impôts.
Déduction mutuelle impôts : comment ça fonctionne avec une mutuelle collective ?
Quand on parle de mutuelle obligatoire d’entreprise, on distingue deux parts :
- La part salariale mutuelle deductible des impots qui est prise en charge par le salarié. Elle donne un avantage fiscal au salarié, car ses cotisations sont déductibles de leur revenu imposable ;
- La part patronale : c’est la part acquittée par l’employeur (50% des cotisations). Elle n’est pas soumise à une déduction des impôts du salarié.
Pour vos ayants-droits, les cotisations ne sont déductibles que si leur adhésion à la mutuelle d’entreprise est obligatoire.
Comment déduire la mutuelle obligatoire des impôts ?
En règle générale, il n’y a aucune démarche à effectuer pour déduire mutuelle impots. Cela est automatique à travers votre bulletin de salaire.
Dans le cas contraire, vous devez en informer l’administration fiscale via votre déclaration d’impôts, dans le formulaire de déclaration 2042 C. Le montant à déclarer vous sera communiqué par l’employeur.
Comment déclarer sa mutuelle d’entreprise aux impôts ?
Si vous êtes salarié :
- Les cotisations à une mutuelle d’entreprise obligatoire (part employeur) sont déjà intégrées dans votre revenu imposable sur votre fiche de paie.
- Vous n’avez aucune démarche particulière à effectuer, car ces montants sont déjà inclus dans le montant prérempli de votre déclaration.
📌 Cas pratique
Pour clarifier les choses, prenons l’exemple de Thomas, 42 ans, salarié en CDI. Il paie 45€/mois de mutuelle d’entreprise (son employeur finance 55€/mois). Sur sa déclaration d’impôts, ses 540€ annuels sont automatiquement déduits. Avec son TMI (taux d’impôt) à 30%, il économise 162€ d’impôts. Mieux encore : il ne paie que 378€ net pour une mutuelle qui coûte réellement 1 200€/an !
Quid des travailleurs non-salariés TNS ?
Les travailleurs non-salariés (TNS) peuvent également profiter d’une déduction d’impôts s’ils choisissent une mutuelle loi Madelin déclaration impôts. Les autres mutuelles classiques ne sont pas concernées.
Grâce à la mise en place de cette mutuelle, les travailleurs non-salariés peuvent déduire les cotisations de mutuelle de leurs impôts dans la limite de 3,75% du revenu professionnel imposable, augmenté de 7 % du plafond annuel de la Sécurité sociale.
Déduction fiscale mutuelle santé 2025 : Tableau comparatif
| Critères | Mutuelle Individuelle | Mutuelle Collective | Mutuelle TNS | Mutuelle Senior |
| Public concerné | Tout le monde : Particuliers, demandeurs d’emploi, retraités, etc. | Salariés d’entreprise | Travailleurs indépendants, professions libérales | Seniors |
| Souscription | Volontaire et libre | Obligatoire | Volontaire via loi Madelin | Volontaire et libre |
| Tarif | Dépend de chacun (âge, situation, formule, garanties, etc.) | Mutualisation collective | Dépend des revenus et garanties | Prix majorés (personne âgée = plus de risques) |
| Participation employeur | ❌ Aucune | 50% de la cotisation au minimum | ❌ Aucune | ❌ Aucune |
| Déductibilité fiscale | ❌ Non déductible | Part salariale déductible | Déductible du revenu imposable | ❌ Non déductible |
| Plafond de déduction 2025 | – | 3,75% du revenu professionnel imposable + 7% du Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS) sans dépasser 3% de 8 fois le PASS | 3,75% du revenu professionnel imposable + 7% du Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS) sans dépasser 3% de 8 fois le PASS | – |
| Avantages | Flexibilité + liberté de choix | Couverture automatique + coût réduit | Optimisation fiscale importante | Garanties adaptées aux besoins des seniors |
Foire aux questions
09 73 96 25 47
